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什麼是人身保險單的現金價值?

人身保險的保險費，是以貨幣形式支付的，出於投保人繳納保險費在先，給付保險金在後，而且相隔時間很長，所以，繳納的保險費就有了貨幣的時間價值。所謂貨幣的時間價值，簡單講，就是今天的1元錢不等於明天的1元錢，100元存銀行，第2年會變成110元。長期人身保險都按復利計算保險費的利息，體現了保險費的時間價值。

繳納的保險費有貨幣的時間價值，就必然出現現值和將來值的問題，現值即現有的價值或現金價值，100元存銀行，100元就是現值。將來值即現值經過一段時間後的價值，100元存銀行，年利10%，可以推算出將來值是110元。計算公式為：

將來值=現值（1+N利率）（N為存款期，按單利計算 )；

將來值=現值（l+利率）n（n為存款期，按復利計算）。

相反，如果預先知道將來值的話，也可以根據利率算出現值。比如，想在3年後拿到1,000元，便可算出現在要存多少現金。計算公式為：

現值=將來值/（1+N利率）（N為存款期，接單利計算）；

現值=將來值/（1+利率）n（n為存款期，按復利計算）。

人身保險中，凡是以期滿生存為給付保險金條件的保險（包括混合型保險種類 )，繳納的純保險費就是現值，而保險單上的生存給付保險金額，就是將來值。據此，無論用現值推算將來值的方法，還是用將來值推算現值的方法，都可以按復利計算出交費到某一定時點時的險單現金價值。比如，20年期的生存保險，期滿可獲得50,000元，現已繳費10年，被保險人要解除保險合同，如有必要計算該時點保險單的現金價值，作為退保費返還給被保險人；又如，上述被保險人在繳費15年後，想以保險單為質押，向保險人借款，而質押借款的額度必須在現金價值之內，又有了計算保險單現金價值的必要。

人身保險的保險單具有現金價值，所以保險單實際上是一種有價證券，被保險人可以通過變更受益人的形式，將保險單轉讓與他人。

由於投保人繳納的保險費中，包含附加保險費和安全加成費，所以，不能認為保險單的現金價值就是已繳納的保險費及其利息的總和。被保險人解除保險合同在經濟上肯定要受到一定的損失。

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